MONEY REFERENCE — マネー百科
特定口座の「源泉あり/なし」、どちらを選ぶべきか
最終更新 2026年7月 ・ 出典明記 ・ 提案資料への引用可
ANSWER — 結論
特定口座とは、証券会社が1年分の損益を計算し「年間取引報告書」を作ってくれる課税口座のこと。「源泉徴収あり」を選べば利益の20.315%が自動で納税され、確定申告は原則不要になる。迷ったら源泉徴収あり——これが実務の定番で、あえて「なし」を選ぶ合理性があるのは、利益が少額で申告により税負担を調整したい一部のケースに限られる。
3つの口座の整理
NISA口座が主戦場になった今、特定口座は「非課税枠からあふれた分の置き場」という位置づけです。
| 口座 | 税金 | 確定申告 |
|---|---|---|
| NISA口座 | 非課税 | 不要 |
| 特定口座(源泉あり) | 20.315%を自動徴収 | 原則不要 |
| 特定口座(源泉なし)/一般口座 | 20.315% | 自分で申告 |
「源泉あり」でも申告した方が得な場合
複数の証券会社の損益を通算したいとき、損失を翌年以降に繰り越したいとき(3年間)は、源泉ありでも任意で確定申告できます。申告すると国民健康保険料等に影響が出る場合がある点だけ頭の隅に。
よくある質問
NISAと特定口座、買う順番は?
非課税のNISA枠から埋めるのが原則です。特定口座はNISAの年間上限(最大360万円)を超える入金力がある人の受け皿です。
関連する道具とデータ
引用について:出典として「Veliq Finance マネー百科」と本ページURLをご記載ください(商用・社内資料とも可)。税制・制度は改正があるため、実務では一次情報の確認をお勧めします。