制度を味方につける——新NISAとiDeCo
同じ投資でも、どの「器」で行うかで手取りが2割変わります。国が用意した非課税の器——新NISAとiDeCoの構造と、迷わない優先順位を学びます。
運用益の約20%は、本来税金で消える
特定口座(通常の課税口座)では、投資の利益に約20%(20.315%)の税金がかかります。100万円の利益なら手取りは約80万円。新NISAとiDeCoは、この税金を合法的にゼロにする器です。器を使うかどうかだけで、30年の資産形成では数百万円の差になります。
新NISA——自由度で選ぶ主力の器
2024年に恒久化。つみたて投資枠が年120万円、成長投資枠が年240万円、生涯投資枠1,800万円(うち成長投資枠は1,200万円まで)。利益は無期限で非課税。最大の特徴はいつでも売却でき、売った分の枠(取得価額ベース)が翌年復活する柔軟さで、教育費や住宅資金など人生の中間イベントにも使えます。ほとんどの人が最初に埋めるべき器です。
iDeCo——節税力で選ぶ老後専用の器
個人型確定拠出年金。運用益非課税に加えて掛金が全額所得控除になるのが新NISAにない強みです(例:課税所得400万円の会社員が月2.3万円拠出→年間およそ5.5万円の節税)。掛金上限は職業や企業年金の有無で異なります。代償は原則60歳まで引き出せないこと。受取時にも退職所得控除等の税制設計が必要なため、「老後専用と確定したお金」だけを入れます。
優先順位の定石
①勤務先に企業型DCのマッチング拠出や手厚い枠があれば確認が最優先。②流動性が必要なお金は新NISA、③老後専用と割り切れる分をiDeCo(所得が高い人ほど控除の価値が大きい)。④両方埋めても余るなら特定口座へ。迷ったら「新NISAから」で大きく間違えません。
月5万円を25年・年5%で運用した場合、最終資産は約2,976万円、うち利益は約1,476万円。特定口座なら税金約300万円が引かれますが、新NISA内なら0円。器の選択だけで300万円——車1台分の差です。