MONEY REFERENCE — マネー百科
退職金、一時金と年金受取はどちらが得か
最終更新 2026年7月 ・ 出典明記 ・ 提案資料への引用可
ANSWER — 結論
税制上は一時金受取が有利なケースが多い。一時金には退職所得控除(勤続38年なら2,060万円)と2分の1課税という強力な優遇があり、控除内なら税金ゼロ。年金受取は雑所得として毎年、公的年金と合算課税され、国民健康保険料や介護保険料の算定にも乗ってくる。ただし年金受取には「会社の利率で運用が続く」利点があり、控除を超える大きな退職金は「控除いっぱいまで一時金+残りを年金」の併用が現実解になる。
税金のかかり方の違い
| 一時金 | 年金受取 | |
|---|---|---|
| 所得区分 | 退職所得(分離課税) | 雑所得(総合課税) |
| 控除 | 退職所得控除+1/2課税 | 公的年金等控除(公的年金と共有) |
| 社会保険料への影響 | 原則なし | あり(所得に算入) |
| 受取後の運用 | 自分で行う | 会社の予定利率で継続 |
判断の順序
①勤続年数から退職所得控除を計算する(当サイトの計算ツールで30秒)。②退職金が控除内なら一時金でほぼ決まり。③控除を大きく超えるなら、超過分の税率と年金方式の予定利率・社会保険料増を比べる。④iDeCoの一時金受取が近くにある人は控除枠の共有ルールに注意——受取年の設計だけで手取りが数十万円動くことがあります。
実務メモ
年金受取の「予定利率」は魅力的では?
年1.5〜2%台の企業もあり、確定利回りとしては悪くありません。ただし受取総額が増える分だけ課税と社会保険料も増えるので、比較は必ず手取りベースで。
会社に受取方法はいつまでに伝える?
定年の数ヶ月前に選択書類が来るのが一般的です。直前に慌てないよう、50代のうちに控除額と方針だけ決めておくことをお勧めします。
関連する道具とデータ
引用について:出典として「Veliq Finance マネー百科」と本ページURLをご記載ください(商用・社内資料とも可)。税制・制度は改正があるため、実務では一次情報の確認をお勧めします。